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Q-210969415
23春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：1909-2103）《营运资本管理》在线作业-00003
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 50 道试题,共 100 分)
1.下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A.机会成本
B.管理成本
C.坏账成本
D.短缺成本
2.在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。
A.商品周转次数
B.应收账款周转次数
C.证券变现次数
D.应收票据变现次数
3.在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资减少
C.收账费用增加
D.平均收账期缩短
4.某企业年销售收入为8000万元,其中75%为赊销,应收账款的平均收现期为45天,则该年度应收账款平均占用资金的数额为()万元。
A.750
B.1000
C.133.33
D.177.78
5.在其他因素不变的情况下,企业采用积极的收账政策,可能导致的后果是()。
A.坏账损失增加
B.应收账款投资增加
C.收账费用增加
D.平均收账期延长
6.信用条件为“2/10,n/30”,如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。
A.16
B.22
C.26
D.28
7.企业资产总额中流动资产和非流动资产各自占有的比例称为企业的()。
A.资产组合
B.债务组合
C.筹资组合
D.资本结构
8.信用条件“2/15,n/40”表示如果客户在开出发票后的15日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在()天内付清。
A.10
B.15
C.40
D.n
9.以下关于设立集中银行缺点的说法中错误的是()
A.开设的中心越多，闲置的资金也越多
B.设立收款中心需要一定的人力和物力，花费较多
C.在决定采用集中银行时不可忽略以上两个缺陷
D.可以忽略开设集中银行的缺陷
10.()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A.政府债券
B.混合短期投资工具
C.商业票据
D.大额可转让定期存单
11.下列资产中,流动性最强、收益性最弱的是( )。
A.长期资产
B.现金
C.应收账款
D.存货
12.以下几项除()外均是债权类流动资产
A.应收账款
B.固定资产
C.预付账款
D.应收票据
13.()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A.采购成本
B.订货点
C.经济批量
D.储存成本
14.短期投资是指各种准备随时变现的有价证券以及不超过( )年的其他投资。
A.1
B.2
C.3
D.4
15.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
16.某企业全年需用A材料1200吨,一次订货成本为400元,每吨材料年储存成本24元,则每年最佳订货次数为( )次。
A.12
B.6
C.3
D.4
17.()是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资，包括股票、债券、基金等
A.长期投资
B.固定资产
C.存货南开答案请进：
D.短期投资
18.以下不属于持有现金动机是()
A.交易动机
B.短缺成本
C.谨慎动机
D.投资动机
19.以下几项除()外均是现金的综合性控制手段
A.力争现金流人与流出同步
B.实行内部牵制制度
C.及时进行现金的清理
D.公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
20.采用()资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大
A.适中的
B.冒险的
C.保守的
D.短期资金筹资
21.下列各项中,属于存货的成本的是( )。
A.储存成本
B.机会成本
C.管理成本
D.坏账成本
22.()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
23.以下不属于现金成本的是()
A.持有成本
B.交易动机
C.转换成本
D.短缺成本
24.企业持有短期有价证券,主要是为了维持企业资产的流动性和()。
A.企业良好的信用地位
B.企业资产的收益性
C.正常情况下的现金需要
D.非正常情况下的现金需要
25.通常情况下,企业持有现金的持有成本()。
A.与现金余额成反比
B.与持有时间成反比
C.与有价证券的利息率成正比
D.是决策的无关成本
26.现金的()是指在现金持有量不足而又无法及时将其他资产变现而给企业造成的损失
A.交易动机
B.持有成本
C.短缺成本
D.转换成本
27.出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金持有。
A.补偿动机
B.交易动机
C.谨慎动机
D.投资动机
28.企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
A.企业愿意承担风险的大小
B.企业临时性筹资能力的强弱
C.金融市场投资机会的多少
D.企业对现金流量预测的可靠程度
29.下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A.货币类流动资产
B.货币资金
C.实物类流动资产
D.债权类流动资产
30.()是指企业按购货合同规定，预付给供货单位的购货定金或部分货款，以及企业预交的各种税、费等
A.预付款项
B.现金
C.存货
D.短期投资
31.以下不属于企业筹资组合策略的是()
A.短期资金筹资
B.正常的筹资组合
C.冒险的筹资组合
D.保守的筹资组合
32.信用标准一般可用()表示。
A.坏账损失率
B.信用期限
C.折扣期限
D.赊销额
33.以下不是按照实物形态划分流动资产的有()
A.生产领域流动资产
B.现金
C.短期投资
D.存货
34.下列各项中,不属于债权类流动资产的是()。
A.应收账款
B.固定资产
C.预付账款
D.应收票据
35.()是指由各大公司所属的财务公司、各种投资信托公司、银行控股公司等发行的融资券
A.国内融资券
B.经纪人代销的融资券
C.直接销售的融资券
D.金融企业的融资券
36.企业的下列做法中,能降低存货储存成本的是()。
A.提早采购
B.低价采购
C.小批量采购
D.大批量采购
37.企业从收到尚未付款的材料开始,到以现金支付该货款之间所用的时间是()。
A.现金周转期
B.应付账款周转期
C.存货周转期
D.应收账款周转期
38.账单中的“2/10, n/30”是一项( )。
A.收账政策
B.信用条件
C.再订货点
D.信用标准
39.()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A.信用条件
B.收账政策
C.确定订货点
D.信用标准
40.( )是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票。
A.大额可转让定期存单
B.混合短期投资工具
C.政府债券
D.商业票据
41.为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是( )要求的现金持有量。
A.交易动机
B.补偿动机
C.谨慎动机
D.投资动机
42.某企业每月现金需要量为250000元,现金及有价证券的每次转换金额为50000元,每次转换成本为400元,则其每月的现金转换成本为()元。
A.2000
B.12500
C.4000
D.5000
43.将部分长期资产由短期资本来融通,这便属于( )。
A.正常的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.保守的筹资组合
D.短期资金筹资
44.现金的()是指现金同有价证券之间相互转换的成本
A.交易动机
B.持有成本
C.转换成本
D.短缺成本
45.()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
A.直接销售的融资券
B.金融企业的融资券
C.国内融资券
D.经纪人代销的融资券
46.( )又称商业票据、短期债券,是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票。
A.银行短期借款
B.商业信用
C.流动负债
D.短期融资券
47.以下几项除()外均是设立集中银行的优点
A.账单和货款邮寄时间可大大缩短
B.货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C.支票兑现的时间可缩短
D.花费较多
48.把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。
A.信用条件
B.综合信用政策
C.收账政策
D.信用标准
49.以下不属于生产领域流动资产的是()
A.产成品
B.原材料
C.辅助材料
D.低值易耗品
50.( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。
A.正常的筹资组合
B.冒险的筹资组合
C.保守的筹资组合
D.短期资金筹资
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