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23春学期（高起本：1709-2103、专升本/高起专：1903-2103）《财务法规》在线作业-00001
试卷总分:100 得分:100
一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)
1.会计从业资格证书年度检查验证制度，一般()进行一次。
A.半年
B.一年
C.二年
D.三年

2.下列关于简单收益率与时间加权收益率关系的描述,正确的是()。
A.简单收益率在数值上大于时间加权收益率
B.简单收益率在数值小于时间加权收益率
C.简单收益率与时间加权收益率在大小上没有必然联系
D.简单收益率不会等于时间加权收益率

3.会计监督是指()。
A.单位内部监督
B.国家监督
C.社会监督
D.以上均是

4.向社会公开发行的证券票面总值超过多少的，应当由承销团承销？
A.3000万元
B.1500万元
C.6000万元
D.5000万元

5.选项所列()机构有向银行查询、冻结、扣划单位存款的权力
A.税务机关
B.工商行政管理机关
C.产品质量监督管理机关
D.物价管理机关

6.银行风险是指银行在经营过程中，由于各种不确定因素的影响，而使其()蒙受损失的可能性。
A.存款
B.资产和预期收益
C.声誉
D.自有资本金

7.依据商业银行法，选项所列()是商业银行破产的原因
A.严重亏损
B.资不抵债
C.不能支付到期债务
D.因经营管理不善导致严重亏损

8.由司法机关确定当事人之间的信托关系而成立的信托是()。
A.法人信托
B.法定信托
C.公益信托
D.他益信托

9.张某向王某借款1万元，约定年息为15％，并由李某提供了保证。现王某欲将该债权移转给宋某，在原保证合同对债权转移并无任何约定的情况下，下列哪一选项所述的内容是正确的?
A.如果该债权发生移转，李某即免除了保证责任
B.如果该债权发生移转，李某应在原保证担保的范围内继续承担保证责任
C.该债权的移转必须得到李某的同意，李某才在原保证担保的范围内继续承担保证责任
D.该债权发生移转并由王某通知了李某后，李某即在原保证担保南开答案的范围内继续承担保证责任

10.下列有关信托财产的独立性的说法哪一种是不正确的()。
A.信托财产不属于受托人的破产财产
B.信托财产不属于受托人的遗产
C.信托财产不属于受托人的固有财产
D.受托人可以用其固有财产同信托财产进行交换

11.由于银行的业务性质要求银行要维持存款人、贷款人和整个市场的信心，因此，银行通常将()看做对其市场价值最大的威胁。
A.市场风险
B.声誉风险
C.法律风险
D.流动性风险

12.自然人在票据上签章()。
A.应当采取签名的形式
B.应当采取盖章的形式
C.应当采取签名加盖章的形式
D.可以采取签名或者盖章，或者签名加盖章的形式

13.下列关于有限责任公司股东用于出资的非货币财产的说法，哪项是错误的()
A.应当是无形财产
B.可以用货币估价
C.可以依法转让
D.不违背法律禁止性规定

14.下列有关股份有限公司董事的陈述，错误的是 ()
A.每届任期不得超过三年
B.任期届满可以连选连任
C.一个股份有限公司最多可有十九位董事董事
D.在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数，无论何种情况下，在改选出的董事就任前，辞职董事也不应再履行其董事职务

15.根据我国《证券法》的规定，证券公司能否从事证券自营业务？
A.证券公司均可以从事证券自营业务
B.证券公司均不得从事证券自营业务
C.证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务
D.一部分证券公司可以从事证券自营业务

16.根据《公司法》，单独或合计持有股份有限公司()以上股份的股东，有权向股东大会提出临时提案
A.百分之三
B.百分之五
C.百分之十
D.百分之十五

17.背书行为有效的是()。
A.将汇票金额3万元背书转让2万元
B.背书时记载不得转让
C.质押背书的被背书人作转让背书
D.委托收款背书的被背书人作转让背书

18.我国《票据法》的票据品种未包括()。
A.人民银行发行的央行票据
B.银行本票
C.定额本票
D.不定额本票

19.我国的公司法及证券法所指的”证券转让”是指下列哪一选项的性质？
A.证券买卖
B.证券继承
C.证券质押
D.证券借贷

20.蓝天股份公司(上市公司)的董事长甲，因单位房改急需款项，遂将其个人所有的蓝天股份公司股票质押给乙，借款10万元。有关该事例中质押合同效力的下列表述中，哪一个是正确的?
A.质押合同自甲与乙签订质押合同之日生效
B.质押合同自甲与乙办理质押合同登记之日生效
C.质押合同自甲取得乙的借款之日生效
D.质押合同因甲的股票不能设定质押而无效

二、多选题 (共 20 道试题,共 40 分)
21.下列关于上市公司收购的说法正确的有哪些？
A.上市公司收购可以采取要约收购或者协议收购的方式
B.投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构，证券交易所作出书面报告，通知该上市公司，并予以公告
C.收购要约的期限不得少于20日，并不得超过1年
D.在心购要约的有效期限内，收购人不得撤回其收购要约

22.以下信托业务中属于他益信托业务的有：()。
A.贷款信托
B.身后信托
C.生前信托
D.赡养信托
E.宣言信托

23.根据《商业银行法》，商业银行的资金运用方式包括：()
A.信贷资产
B.票据贴现
C.同业拆放
D.存放同业
E.直接投资

24.下面关于股票种类的论述中正确的有哪些？
A.根据票面上及股东名册是否记有股东姓名分为记名股与无记名股
B.根据股东所享有的权利可分为普通股，优先后配股
C.根据是否有票面金额公为额面股和无额面股
D.根据发行的资本范围的不同分为旧股和新股

25.下面关于委托人描述正确的的有 ()。
A.委托人必须是财产的合法拥有者
B.委托人必须是完全民事行为能力的法人
C.委托人可以是一个人，也可以是多个人
D.委托人与受益人可以是同一人
E.禁治产人也可以充当委托人

26.持票人可自由选择是否提示承兑的汇票有()。
A.定日付款汇票
B.见票即付汇票
C.见票后定期付款汇票
D.出票后定期付款汇票
E.出票人命令提示承兑的汇票

27.下列哪些行为属于内幕交易行为？
A.内幕人员利用内幕信息买卖证券
B.内幕人员根据内幕信息建议他人买卖证券
C.内幕人员向他人泄露内幕信息，使他人利用该信息进行内幕交易
D.非内幕人员根据其获得的内幕信息买卖证券或建议他人买卖证券

28.某股份有限公司的董事会由11名董事组成，该董事会在一次董事会会议上的下列行为中()行为违反了公司法的规定
A.因一名副董事长生病无法按时出席董事会会议，因会议将讨论与法律有关的问题，便写出书面的授权委托书，委托其律师代为出席并代为表决
B.该次董事会会议通过了增加公司注册资本的决议
C.该次会议的所有决议事项均记载在会议记录中，会后，主持会议的董事长和记录员签名存档
D.该次会议在表决时，要求董事会作出的决议，必须经全体董事的过半数通过

29.关于国有独资公司的国有资产的管理问题，以下 ()说法是正确的
A.国家授权投资的机构或者国家授权的部门依法对国有独资公司的国有资产实施监督管理经营管理
B.制度健全、经营状况较好的大型的国有独资公司，可以由国务院授权行使资产所有者的权利
C.大型的国有独资公司，可以由国务院授权行使资产所有者的权利
D.国有独资公司，可以行使资产所有者的权利

30.甲、乙于1D5年10月5日签订一借款合同，丙作为担保方在借款合同上签字。合同约定乙的还款日期为19N年2月5日，到期未还由丙对借款本金枷万元承担连带责任。1955年12月1日，甲、乙双方经协商将还款期延至19N年4月5日，并通知丙，丙对此不置可否。19N年5月1日，甲因乙末按期还款而首次要求丙偿还借款本息。根据上述案情，下列关于本案的表述中哪些是正确的?
A.由于丙对延期还款未置可否，故丙不再承担保证责任
B.就保证范围而言，丙对本金的 利息 不承担保证责任
C.合同根据约定的保证条款，甲应该先向乙主张权利后才能向丙主张权利
D.设丙不同意变更还款期，则甲向丙主张权利的保证期间止于1996年8月5日

31.乙向甲借款9万元，丙、丁、戊三人为连带保证人，借款期届满，乙无力偿还债务，丙代为偿还了该9万元，则丙取得哪些权利：
A.可以请求乙偿还9万元
B.可以请求丁、戊偿还其各自承担3万元
C.可以先请求乙偿还，不足部分再向丁、戊请求偿还
D.可以请求丁、戊偿还其各自应承担的3万元，并可同时请求乙偿还3万元

32.国有独资公司股东权由()行使
A.由国有独资公司股东会行使
B.由国家授权投资的机构或国家授权的部门亲自行使
C.国有独资公司董事会经过授权也可以行使部分股东的职权
D.国有独资公司监事会行使

33.商业银行实施的下列行为中，哪些是违反商业银行法的()。
A.用拆借的资金弥补联行汇差头寸的不足
B.向行长配偶任职的公司发放信用贷款
C.与关系密切的客户达成代销公司债卷的协议
D.规定借款人不提供担保的，一律不发放贷款

34.《商业银行法》规定，商业银行贷款，实行()制度。
A.审贷分离
B.分级审批
C.严禁信用贷款
D.严禁向关系人发放贷款
E.统一授信

35.公司债券上市交易后，公司的哪些行为可以导致国务院证券监督管理机构决定暂停其公司债券上市交易?
A.公司一年内连续亏损
B.公司债券所募集资金不按照上市批准机关批准的用途使用
C.未按照公司债券募集办法履行义务
D.公司有重大违法行为

36.《证券投资基金法》对基金管理人与基金托管人的受托职责包括但不限于下列规定()。
A.基金管理人履行基金财产的投资运作
B.基金托管人履行基金财产的托管
C.实行相互监督
D.因对方行为造成基金财产或基金持有人损失时，另一方负连带责任

37.根据信托财产的不同，不动产信托可以分为()。
A.房屋信托
B.设备信托
C.土地信托
D.租赁型土地信托

38.根据《会计人员继续教育暂行规定》，下列各项中，属于会计人员继续教育内容的有()。
A.会计法规制度
B.财务管理
C.会计法规制度
D.会计职业道德规范

39.基金管理公司的主要发起人应当是()。
A.证券公司
B.商业银行
C.信托投资公司
D.市场信誉较好、运作规范的上市公司

40.关于基金临时报告，下列说法正确的是()。
A.基金临时报告须经上市的证券交易所核准后予以公告同时上报中国证监会
B.基金临时报告须经中国证监会核准后予以公告，同时上报上市的证券交易所
C.基金投资的上市公司出现重大事件，基金应编制临时报告并予以公告
D.基金投资的上市公司出现重大事件，由于上市公司已经公告基金无需再行公告

三、判断题 (共 10 道试题,共 20 分)
41.封闭型投资基金的基金份额不得转让

42.信托关系中，受托人不承担信托合同内的损失风险

43.变造会计帐簿的行为，是指根据虚假的经济业务来登记会计帐簿。

44.基金因持有股票而分配得到的投资收益主要包括股票红利和现金红利两种。

45.有限责任公司董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。

46.票据流通次数越多，效力越强，故无代价或不以相当代价取得的票据，仍可享有优于前手的权利

47.会计从业资格证书实行注册登记和年检制度。

48.行政机关实施行政处罚时，应当责令当事人改正或者限期改正违法行为 。

49.基金管理公司董事会在审议聘请或变更会计师事务所事项时，须经独立董事半数以上同意。

50.商业银行经国务院银行业监督管理机构批准，可以经营吸收公众存款、发放贷款、办理结算、结售汇等业务。()

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